リフォーム ローン控除。 住宅ローン減税制度の概要|すまい給付金

リフォームの減税制度

リフォーム ローン控除

もくじ• リフォーム援助の住宅ローン控除とは? 住宅ローン控除は、正式な名称を「住宅借入金等特別控除」と言い、個人が自分で住むための住居の住宅ローンに対して所得税額から控除する制度です。 10年以上の住宅ローンが対象で、1年目から10年目まで10年間、年末のローン残高の1%が所得税から控除されます。 一般には新築や中古住宅を購入した際のローンのイメージが強いかもしれませんが、住居を増改築、リフォームした際のローンも条件を満たせば控除の対象に。 一戸建てだけでなく、マンションの場合も、自分で住むために所有しているのであれば対象になります。 控除の対象になるのは、 自分で住むための住宅のリフォーム工事のみ。 そのため、増改築後6カ月以内に居住し、控除の基準となる12月31日まで継続して住み続ける必要があります。 制度上、2021年(平成33年)12月31日までに入居することが条件です。 住宅の広さにも条件があります。 工事後の住宅の床面積が50平方メートル以上で、 床面積の2分の1以上が自己居住用であることが必要。 工事費用が100万円以上の工事であること、そのうち2分の1以上の額が自己居住用の部分の工事費用であることが求められます。 工事にあたって補助金を受ける場合は、工事費用から補助金を引いた額が100万円以上である必要があります。 なお、ローン期間が10年未満の場合はこの制度を適用することはできませんが、バリアフリー、省エネ、二世帯同居のため、などの条件を満たす場合は、「特定増改築等住宅借入金等特別控除」という別の税控除の制度を利用することができます。 対象になるリフォーム工事は? リフォームで住宅ローン控除を受けるには、以下の6つの条件のいずれかにあてはまる工事である必要があります。 )、はり、屋根又は階段(屋外階段を除きます)のいずれか1つ以上について行う過半の修繕・模様替え」のこととされています。 下記を費用の目安にしておくとよいでしょう。 キッチン: 50万~150万円 トイレ: 10万~50万円 浴室: 50万から150万円 住宅ローン控除対象になるおすすめリフォームは? 上記の条件と費用の相場をふまえて、おすすめなリフォームを紹介します。 浴室のバリアフリー化 お風呂をバリアフリーにすることで、高齢者にありがちな事故を未然に防ぎ、末永く快適に過ごせる住宅にリフォームします。 例えば、浴槽は広いものに交換し、洗い場から浴槽に入るときの段差を低くし、脱衣所と浴室の間の段差を無くし、手すりも取付けます。 それだけでなく、寒い浴室で脳梗塞や心筋梗塞を起こすことを防ぐため、暖房機の設置と壁断熱を行います。 これだけおこなった場合のリフォーム工事の費用は約150万円ほどです。 高齢のご両親とお住まいの方などは検討してみてはいかがでしょうか。 断熱住宅化 家全体を断熱化し、冷暖房の効果を高め省エネ住宅にリフォームする工事です。 床、天井、外壁にそれぞれ断熱材を入れ、窓を二重窓にして断熱効果を高めます。 これだけおこなった場合のリフォーム工事の費用は、約300万円ほど。 冷暖房効率を高めたいと考えているご家庭におすすめです。 ローン控除額を計算してみた では、実際にどのくらい控除されるのでしょうか。 例を挙げて計算してみました。 住宅ローン控除の仕組み リフォーム工事での住宅ローン控除は、補助金を除いた工事費用が100万円超のリフォーム工事が対象になります。 最大10年間、住宅ローンの年末残高の1%が所得税から控除されます。 ただし、控除額の上限は40万円になります。 01 このとき、控除の対象になるのは、ローンの総額ではなく 各年の年末残高です。 間違えやすいので注意しましょう。 上記の計算式をもとに、実際に控除額を計算してみます。 例1:水回りのバリアフリー化 バス、トイレ、キッチンをバリアフリーにする工事を行い、10年の住宅ローンを組んだとします。 ・工事費用:500万円 ・ローン期間:10年 ・金利 2. 01 =45,500円となります。 2年目以降も各年の年末のローン残高を基準に控除が受けることができます。 例2:大規模増改築で二世帯住宅化 古くなった住宅を大規模なリフォームと増改築を行い、30年のローンを組んだとします。 ・工事費用:1500万円 ・ローン期間:30年 ・金利 1. 01 =146,000円となります。 申請方法を確認しよう 住宅ローン控除を受けるためには、確定申告が必要になります。 サラリーマンの人は2年目以降、年末調整で控除を受けることができますが、初年度は必ず確定申告が必要になります。 確定申告を行うのは居住を始めた年の分から。 居住を始めた年の翌年3月の確定申告期間に納税地(住所)の税務署で確定申告を行います。 この際、税務署に提出しなければならない書類は下記のとおりです。 確定申告書 2. (特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算明細書 3. 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 4. 建築確認済証の写し、検査済証の写し又は増改築等工事証明書 (「増築、改築、建築基準法に規定する大規模な修繕又は大規模の模様替えの工事」の場合)または増改築等工事証明書(それ以外の工事の場合) 5. 家屋の登記事項証明書、請負契約書の写し等 6. (給与所得者の場合)給与所得の源泉徴収票 まとめ 新築でマイホームを購入したときから、ライフスタイルや家族のスタイルが変わっていくのは当然のこと。 そのときどきに合わせて、マイホームを快適な住まいにリフォームしていくのが賢い方法かもしれません。 リフォームの住宅ローン控除は、適用される工事の範囲も幅広く、利用しやすい制度です。 10年間控除が続くのも嬉しいポイントと言えるでしょう。 リフォームローン控除を賢く利用して、マイホームのリフォームをしてみるのはいかがでしょうか。

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持ち家のリフォームで住宅ローン控除を受けるには。確定申告での申請方法を徹底解説!

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所得税は投資型減税、ローン型減税、住宅ローン減税の3つ マイホームをリフォームすると、税金が優遇される制度がある。 まず、所得税に関する制度を紹介しよう。 これは、要件に合うリフォームを行うと、所得税から一定額が控除されるというもので、以下の3つの制度から1つを選んで利用できる。 なお、いずれも、2021年12月31日までに工事を完了して入居 耐震リフォームは工事完了 する人が対象。 工事の翌年の3月15日までに、税務署に確定申告することで受けられる。 投資型減税 「耐震」「バリアフリー」「省エネ」「同居対応」「長期優良住宅化 耐久性向上)」の、一定要件を満たすリフォームが対象。 耐震とバリアフリーの両方を行う場合など、制度の併用ができるものもある。 【投資型減税の内容】 リフォーム工事が完了した年の所得税から、「標準的な工事費用相当額(補助金等を除く)の10%」、または「控除限度額(下記)」のいずれか少ない額が控除される。 ただし、所得税額より控除額が多い場合は所得税額が上限となる。 控除限度額 ・耐震、省エネ、同居対応、耐久性向上 25万円(省エネリフォームで太陽光発電装置を設置する場合は35万円) ・バリアフリーリフォーム 20万円 ローン型減税 リフォームローンなど(返済期間5年以上)を借りて行う、「バリアフリー」「省エネ」「同居対応」「長期優良住宅化」の、一定要件を満たすリフォームが対象。 バリアフリーと省エネリフォームを行う場合など制度の併用ができるものもある。 また、上記のリフォームに併せて耐震リフォームを行う場合は「投資型減税」との併用ができる。 【ローン型減税の内容】 下の 1 2 の合計額または「控除限度額」のいずれか少ない額が、改修後その家に入居した年から「5年間」、所得税から控除される。 ただし、各年の所得税額より控除額が多い場合は、所得税額が上限となる。 1 借り入れたローンのうち、対象リフォームの工事費用(限度額250万円/補助金を除く)分の2% 2 借り入れたローンのうち、対象リフォーム以外の工事費用相当分(限度額は 1 と合わせて1000万円)の「年末ローン残高の1%」• 住宅ローン減税(住宅ローン控除) リフォームローン等(返済期間10年以上)を借りて行う、一定要件を満たすリフォームが対象。 また、「リフォームする住宅の専有面積が50平米以上」「リフォーム工事費用は補助金等を除いて100万円以上」などの条件がある。 【住宅ローン減税の内容】 「各年の住宅ローン年末残高 限度額4000万円)の1%」が、改修後その家に入居した年から「10年間」、所得税から控除される。 控除限度額 年間控除額の上限は40万円(10年間で400万円)で、控除額が所得税額より多い場合は、翌年の住民税から13万6500円を上限に控除される。 消費税率10%でリフォームして2019年10月1日~2020年12月31日に入居する場合、控除期間は13年となり、延長した3年間で消費増税分に相当する金額が控除される(新型コロナウイルス感染症の影響で上記期間中に入居できない場合、一定条件を満たせば適用期間は2021年12月31日の入居まで延長される) 固定資産税の減額や贈与税の非課税も適用される 一定要件を満たすリフォームをすると、家の所有者に毎年かかる「固定資産税」の減額も受けられる。 また、親や祖父母から資金援助を受けてリフォームする場合、一定要件を満たせば贈与税が非課税になる制度などもある。 固定資産税の減額措置 対象となるのは下記のリフォームで、いずれも2020年3月31日までに工事完了するリフォームが対象。 工事完了後3カ月以内に、所在する市区町村への申告が必要だ。 耐震リフォーム 一定の要件に合う耐震リフォームを行う場合、リフォームをした翌年の、家屋にかかる固定資産税の2分の1が減額される(1戸当たり床面積120平米相当分まで)。 なお、下記の「バリアフリーまたは、省エネリフォーム」の減額措置との併用はできない。 長期優良住宅化リフォーム 一定基準に合う耐震・省エネリフォーム等を行い、「長期優良住宅」の認定を受けると、リフォームをした翌年の、家屋にかかる固定資産税の3分の2が減額される(上記2つの減額制度とは併用できない)。 贈与税の非課税措置 親や祖父母から資金援助してもらって一定要件を満たす住宅のリフォームを行うと、贈与額700万円まで贈与税が非課税になる制度もある(一定基準を満たすリフォーム工事は1200万円)。

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リフォームローン控除とは?省エネ・バリアフリー・多世帯同居改修工事まとめ

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このページの目次 CLOSE• リフォーム減税制度の種類 リフォーム減税と一口に言っても複数の制度が存在するため、自分がどの制度を利用出来るのか理解しておかなければなりません。 工事の内容はもちろん、リフォームローンや資金援助の有無など、費用を捻出する方法によっても利用出来る制度は異なります。 また、減税される金額に上限がある点にも注意が必要です。 上限を知らずにリフォームの内容を決めてしまうと、負担が想定以上に重くなってしまう事もあるでしょう。 現在利用出来るリフォーム減税制度は、以下のような物が挙げられます。 所得税の控除 所得税の控除は、リフォーム減税制度の中でも最も一般的な物です。 所得税から一定額が控除されるため、支払う税金の額が通常より少なくなります。 サラリーマンであっても、確定申告を行えば税金の還付を受ける事が可能です。 耐震リフォーム以外の場合、2021年12月31日までにリフォームを完了して実際に住み始める事が条件となります。 耐震リフォームは、2021年12月31日までにリフォームが完了していれば大丈夫です。 所得税の控除はローンの有無や期間などによって、さらに複数の種類に分けられます。 具体的には、投資型減税・ローン型減税・住宅ローン減税の3つです。 投資型減税 投資型減税は、工事費用の10%を所得税額から控除出来る減税制度です。 工事の内容に応じてそれぞれ控除可能な金額に上限があります。 限度額は、耐震リフォーム・省エネリフォーム・同居対応リフォーム・耐久性向上リフォームが25万円、バリアフリーリフォームが20万円です。 ただし、省エネリフォームであっても太陽光発電装置の設置が工事内容に含まれるのであれば、35万円が上限となります。 なお、補助金を受け取る場合には、その分減税の対象となる金額が減りますし、所得税以上に控除される事もありません。 ローンを契約しなくても減税を受けられる点が、他の所得税控除と異なります。 ローン型減税 返済期間が5年以上のローンを契約して行うリフォームで利用出来る減税制度です。 ローンの中でリフォーム工事の費用に当たる部分(最大250万円)の2%分と、それ以外の工事費用(最大1000万円)の年末ローン残高の1%分を合計した金額が、リフォームした家に住み始めてから5年間、所得税から控除されます。 限度額は1年あたり12万5,000円、つまり合計で62万5,000円です。 ただし、消費税率の引き上げによって、限度額が変更になる可能性があります。 住宅ローン減税 返済期間が10年以上のローンを契約して行うリフォームで利用出来る減税制度です。 リフォームした家に住み始めてから10年間、1年ごとに住宅ローン年末残高(最大4,000万円)の1%が所得税から控除されます。 限度額は1年あたり40万円、全期間合計で最大400万円です。 また、控除額が所得税を上回っていた場合、翌年の住民税が最大13万6,500円控除されます。 控除額は大きいのですが、リフォーム費用が100万円以上(補助金を除く)、リフォームする家の面積が50平方メートル以上などの条件が存在するので注意してください。 固定資産税の減額措置 リフォーム工事の内容によっては、固定資産税の減額措置を受けられる事もあります。 減税される固定資産税の金額は、以下の通りです。 リフォーム内容 減額の割合 床面積の上限 耐震リフォーム 2分の1 120平方メートル 省エネリフォーム 3分の1 120平方メートル バリアフリーリフォーム 3分の1 100平方メートル 耐久性向上リフォーム 3分の2 120平方メートル 固定資産税の減額措置を受けられるのは、2019年度までに工事が完了するリフォームのみです。 また、工事の内容に複数の目的を含む場合でも、固定資産税の減額措置の併用は出来ません。 贈与税の非課税借置 リフォームをする際に、親や祖父母から資金を援助してもらう場合、贈与税の非課税措置を受けられる可能性があります。 直系尊属からの資金援助である事、資金援助された年の翌年3月15日までにリフォームを行う事が減税の条件です。 また、家の床面積にも50平方メートルから240平方メートルという条件があります。 非課税となる上限の金額は700万円です。 ただし、耐震性や断熱性などで一定の基準を満たした場合には、1,200万円となります。 なお、この上限は2019年度までの数字で、2020年以降に少しずつ変更されていく予定があります。 税金が減額されるためには、一定の要件を満たす事が必要となります。 リフォーム減税制度の種類の解説でも軽く触れていますが、工事の内容によって控除額の上限が変わる場合もあるので気を付けましょう。 また、一見すると該当するように思えても、実は対象外になるリフォームも存在するので注意しなければなりません。 減税制度の対象となる主なリフォームは、以下の通りです。 耐震リフォーム 耐震リフォームは、住宅の耐震性を高めるために行うリフォームの事です。 基礎部分や柱など主要な構造部分の耐震性を補強する工事であれば、減税制度において耐震リフォームとして扱われる可能性があります。 ただし、耐震性を高めるのであれば、どんな内容でも良いという訳ではありません。 現行の耐震基準に適合させる工事のみが減税制度の対象となります。 現行の耐震基準になってから建築された住宅は、基本的に対象とならないので注意してください。 バリアフリーリフォーム 高齢者や要介護者、障がい者の住む家を生活しやすいようにリフォームする場合、減税制度上でバリアフリーリフォームとして扱われます。 高齢者の基準は、本人であれば50歳以上、同居する親族であれば65歳以上と家の所有者によって変わるので注意が必要です。 具体的なリフォーム内容としては、通路の幅を広げる、段差を解消する、手すりを取り付けるといった工事が挙げられます。 また、トイレや浴室を改良して使いやすい物にするリフォームも、バリアフリーリフォームに含まれる工事です。 省エネリフォーム リフォームによって家の省エネ化を進める場合、省エネリフォームとして扱われる可能性があります。 床・壁・天井の断熱工事や太陽光発電装置の設置、エコキュートなどの高効率給湯器の設置などが具体的な例です。 ただし、全ての居室の窓全部を改修して、断熱仕様にする事が必須の条件となります。 窓のリフォームなしでは、他の工事を行った場合でも省エネリフォームとして扱われないので注意してください。 また、既に説明した通り、太陽光発電装置を設置する場合は減税の限度額が他の場合とは異なっています。 同居対応リフォーム 三世代以上が同居するために行うリフォームが、同居対応リフォームです。 具体的なリフォームの内容は、トイレや浴室、キッチンや玄関を増設する工事となります。 他にキッチンや浴槽付きの浴室があれば、ミニキッチンやシャワーのみの浴室を増築する場合でも大丈夫です。 ただし、増築を行ったとしても、リフォーム完了後に既存のトイレや浴室をなくす場合は減税制度の対象とはなりません。 あくまでも複数のトイレや浴室を用意するためのリフォームが、同居対応リフォームとして扱われます。 確定申告でリフォーム減税制度を利用するための手続き 確定申告でリフォーム減税制度を利用したいと考えてはいるものの、どんな手続きをすれば分からないという方もいるでしょう。 せっかく減税制度の対象になるにも関わらず、するべき手続きが不明なせいで機会を逃しては勿体ないです。 各制度によって多少の差はありますが、基本的な手続きの流れは以下のようになります。 利用出来る減税制度を確認した上で工事の内容を決める 2. リフォームの契約をする(減税制度の用件を満たしているか確認する) 3. リフォーム減税制度に必要な書類の作成を依頼する 4. リフォームが完了した後で必要書類を地方自治体や税務署に提出する リフォーム減税を受けるために必要な書類 リフォーム減税を受けるためには、確定申告書の他にも書類を提出する必要があります。 耐震リフォームであれば住宅耐震改修証明書、バリアフリーリフォームや省エネリフォームであれば増改築等工事証明書を提出しなければなりません。 ただし、住宅耐震改修証明書や増改築等工事証明書を作成するには、さらに別の書類が必要になります。 住宅耐震改修証明書を作成する際に必要となる書類は以下の通りです。 ・家屋の登記事項証明書 ・工事請負契約書 ・減税制度の要件を満たす事が確認出来る設計図など ・リフォームの工事内訳書・領収書 バリアフリーリフォームの場合、補助金の交付を証明する書類が必要となる事もあります。 リフォーム減税まとめ リフォーム減税制度には、所得税の控除・固定資産税の減額措置・贈与税の非課税借置というように複数の種類があります。 所得税の控除は、投資型減税・ローン型減税・住宅ローン減税に分けられ、条件や控除の限度額に違いが存在する減税制度です。 減税制度を利用するには、工事の内容が耐震リフォームやバリアフリーリフォーム、省エネリフォームなどである事が求められます。 ただし、リフォームの種類ごとに一定の要件を満たす必要があるので注意してください。 確定申告でリフォーム減税制度を利用するには、リフォーム完了後に必要書類を提出する必要があります。 必要書類はリフォームの種類によって異なり、その書類を作成するための書類も用意しなければなりません。 基本的には、プロであるリフォーム業者が減税や補助金に関しては知っていますので、色々と聞いておくようにしましょう。 信頼のおける自分に合った業者を選ぶためにも、色々な業者と比較する事をおすすめします。 【タウンライフリフォームで適正価格診断】• 国家基準の審査を通った業者が300社以上登録• 複数の業者と比較をして適正価格にて施工が可能• オリジナルのリフォームプランの提案書• 専門家のリフォームアイデア・アドバイスがもらえる• しつこい営業が一切ない• 最初から最後まで完全無料 専門アドバイザーが在籍しており、様々な相談に乗ってもらえます。 また、相談データを踏まえた上で、リフォーム業者を紹介してもらえるため、自分に合った業者となっています。 しつこい営業をしてくる業者に関しては、即登録削除されるため、営業が嫌いな方でも安心して利用出来ます。 既に見積もりを取った方も、数十万円単位で安くなる事も珍しくないため、利用してみて損はありません。 また、一括見積もりを使用したとしても、業者に断りをする必要もありません。 対面で気まずいという方でも安心して利用出来ます。

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